一、 再貼現(xiàn)的對象
在中國人民銀行開立存款準備金賬戶的銀行業(yè)金融機構(gòu)、財務(wù)公司和其他允許辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)（以下統(tǒng)稱金融機構(gòu)），可以向中國人民銀行申請辦理電子商業(yè)匯票再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的金融機構(gòu)為貼出人，中國人民銀行為貼入人。
辦理再貼現(xiàn)的電子商業(yè)匯票必須是貼出人持有的已辦理貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的電子商業(yè)匯票。
中國人民銀行辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，其簽章所依賴的電子簽名制作數(shù)據(jù)和電子簽名認證證書，應(yīng)向電子商業(yè)匯票系統(tǒng)運營者指定的電子認證服務(wù)提供者的注冊審批機構(gòu)申請。
二、 再貼現(xiàn)類型及計息規(guī)則
再貼現(xiàn)分為買斷式再貼現(xiàn)和回購式再貼現(xiàn)。
買斷式再貼現(xiàn)的計息規(guī)則為：按日計算，利率為中國人民銀行發(fā)布的再貼現(xiàn)利率，計息期間為買斷式再貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的期間。
回購式再貼現(xiàn)的計息規(guī)則為：按日計算，利率為中國人民銀行發(fā)布的再貼現(xiàn)利率。回購式再貼現(xiàn)發(fā)放時的計息期間為回購式再貼現(xiàn)日至贖回截止日的期間，該利息由貼出人支付，中國人民銀行收取；回購式再貼現(xiàn)贖回時的計息期間為回購日至贖回截止日的期間，該利息由中國人民銀行退付給原貼出人。
三、 再貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)處理
（一） 再貼現(xiàn)申請。
1.提出書面申請。貼出人通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)發(fā)出再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請后，還需向中國人民銀行提出書面申請，并提供以下資料：
（１） 再貼現(xiàn)申請書（見附）。申請書主要包括再貼現(xiàn)類型、電子商業(yè)匯票相關(guān)信息以及申請再貼現(xiàn)用途等內(nèi)容，由法定代表人或經(jīng)其授權(quán)的主要負責人簽章，并加蓋公章；
（２） 再貼現(xiàn)憑證。貼出人根據(jù)電子商業(yè)匯票內(nèi)容填制再貼現(xiàn)憑證，并在憑證上加蓋在中國人民銀行的預(yù)留印鑒；
（３） 中國人民銀行規(guī)定應(yīng)報送的其他資料。
2.貼出人發(fā)出再貼現(xiàn)申請。貼出人按照電子商業(yè)匯票系統(tǒng)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)處理手續(xù)通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向貼入人發(fā)出再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請。該業(yè)務(wù)只能選擇線下清算方式。
（二） 再貼現(xiàn)審查。
中國人民銀行貨幣信貸部門收到貼出人提交的書面申請后，按照相關(guān)要求進行審查。
1.貨幣信貸部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，查詢調(diào)出需要辦理再貼現(xiàn)的電子商業(yè)匯票，結(jié)合貼出人提交的書面材料進行審核。主要審核以下內(nèi)容：
（１） 貼出人是否具備辦理再貼現(xiàn)的資格；
（２） 貼出人提供的資料是否齊全（再貼現(xiàn)申請書內(nèi)容填寫是否完整、是否有法定代表人或經(jīng)其授權(quán)的主要負責人簽字并加蓋公章）；
（３） 中國人民銀行規(guī)定需要審核的其他內(nèi)容。
2.貨幣信貸部門對再貼現(xiàn)申請審查完畢后，進行審批。
貨幣信貸部門同意辦理再貼現(xiàn)的，應(yīng)打印出需辦理再貼現(xiàn)的電子商業(yè)匯票正面信息，確定再貼現(xiàn)利率、期限，并在貼出人提交的再貼現(xiàn)憑證上簽署確認意見，同時將打印出的電子商業(yè)匯票作為附件以手工書面方式提交會計營業(yè)部門。若再貼現(xiàn)類型為回購式再貼現(xiàn)，還應(yīng)與貼出人簽訂票據(jù)回購協(xié)議。
貨幣信貸部門不同意再貼現(xiàn)的，將貼出人的紙質(zhì)申請資料退回貼出人。貼出人應(yīng)根據(jù)中國人民銀行貨幣信貸部門不同意再貼現(xiàn)的審查意見，登陸電子商業(yè)匯票系統(tǒng)撤銷該筆再貼現(xiàn)申請。
（三） 再貼現(xiàn)發(fā)放。
中國人民銀行會計營業(yè)部門收到貨幣信貸部門提交的再貼現(xiàn)審批材料后，審查再貼現(xiàn)憑證是否加蓋申請人預(yù)留印鑒。審核未通過的，通知申請人補蓋預(yù)留印鑒。審核通過的，通過線下清算方式辦理再貼現(xiàn)資金入賬手續(xù)。
會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，查詢已經(jīng)辦理再貼現(xiàn)審批手續(xù)的電子商業(yè)匯票，對電子商業(yè)匯票的完整性、合規(guī)性進行審核。審核無誤后，會計營業(yè)部門依據(jù)貨幣信貸部門已簽署“同意”審批意見的再貼現(xiàn)憑證登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，按照電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理手續(xù)對貼出人發(fā)出的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)申請作簽收處理，并計算出應(yīng)收利息和再貼現(xiàn)實付金額，進行賬務(wù)處理。會計分錄為：
借：再貼現(xiàn)(票面金額)
貸：XX存款賬戶（實付金額）
貸：再貼現(xiàn)利息收入
四、 再貼現(xiàn)到期收回的業(yè)務(wù)處理
再貼現(xiàn)到達規(guī)定日期，貼入人應(yīng)及時收回再貼現(xiàn)資金。
買斷式再貼現(xiàn)的電子商業(yè)匯票到達票據(jù)到期日，中國人民銀行會計營業(yè)部門應(yīng)在提示付款期內(nèi)向承兌人發(fā)起提示付款，提示付款可選擇線上或線下清算方式。
（一） 線上清算方式。
1.會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，向承兌人發(fā)出提示付款申請（業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)提示付款業(yè)務(wù)處理）。2.承兌人同意付款的，會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印“線上清算結(jié)果通知報文（036）”后，根據(jù)大額支付系統(tǒng)“即時轉(zhuǎn)賬通知報文(CMT232)”進行賬務(wù)處理，會計分錄為：
借：大額支付往來
貸：再貼現(xiàn)
3.承兌人拒絕付款的，會計營業(yè)部門操作人員可向承兌人再次發(fā)起提示付款申請，也可登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印“通用回復(fù)報文（031）”后，通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向原貼出人發(fā)出追索通知（業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)追索業(yè)務(wù)處理），通知原貼出人通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)作同意清償申請。
會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢到原貼出人作出的同意清償申請后，登錄中央銀行會計集中核算系統(tǒng)從原貼出人賬戶扣劃票款，通知原貼出人票款已扣劃，并登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)作同意清償回復(fù)(業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)同意清償業(yè)務(wù)處理)。會計分錄為：
借：XX存款賬戶
貸：再貼現(xiàn)
（二） 線下清算方式。
1.會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，向承兌人發(fā)出線下清算的提示付款申請（業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)提示付款業(yè)務(wù)處理）。
2.承兌人同意付款的，會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印標記為“簽收”的“通用回復(fù)報文（031）”后，查收承兌人劃轉(zhuǎn)的票款。收到票款后，進行賬務(wù)處理。會計分錄為：
借：大額支付往來
或同城票據(jù)交換
貸：再貼現(xiàn)
3.承兌人拒絕付款的，會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印標記為“駁回”的“通用回復(fù)報文（031）”后，可再次向承兌人發(fā)出提示付款申請；也可向原貼出人發(fā)出追索通知（業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)追索業(yè)務(wù)處理），通知原貼出人通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)作同意清償申請。
會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢到原貼出人作出的同意清償申請后，登錄中央銀行會計集中核算系統(tǒng)從原貼出人賬戶扣劃票款，通知原貼出人票款已扣劃，并登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)作同意清償回復(fù)(業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)同意清償業(yè)務(wù)處理)。會計分錄為：
借：XX存款賬戶
貸：再貼現(xiàn)
五、 回購式再貼現(xiàn)贖回的業(yè)務(wù)處理
回購式再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進入贖回開放期，中國人民銀行會計營業(yè)部門應(yīng)在贖回開放期內(nèi)向原貼出人發(fā)出回購式再貼現(xiàn)贖回申請。該業(yè)務(wù)可選擇線上或線下清算方式。
（一） 線上清算方式。
1.會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，向原貼出人發(fā)出回購式再貼現(xiàn)贖回申請（業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)回購式再貼現(xiàn)贖回業(yè)務(wù)處理）。
2.原貼出人簽收回購式再貼現(xiàn)贖回申請的，會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印“線上清算結(jié)果通知報文（036）”后，并根據(jù)大額支付系統(tǒng)“即時轉(zhuǎn)賬借貸通知報文(CMT232)”進行賬務(wù)處理。會計分錄為：
借：XX存款賬戶
貸：再貼現(xiàn)
3.原貼出人駁回回購式再貼現(xiàn)贖回申請的，會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印“通用回復(fù)報文（031）”后，重新向原貼出人發(fā)出回購式再貼現(xiàn)贖回申請，然后登錄中央銀行會計集中核算系統(tǒng)直接從原貼出人賬戶扣劃再貼現(xiàn)票款，按合同約定收取未按期贖回的罰息。并通知原貼出人再貼現(xiàn)票款已扣收。會計分錄為：
借：XX存款賬戶
貸：再貼現(xiàn)
（二） 線下清算方式。
1.會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，向原貼出人發(fā)出回購式再貼現(xiàn)贖回申請（業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)回購式再貼現(xiàn)贖回業(yè)務(wù)處理）。
2.原貼出人簽收回購式再貼現(xiàn)贖回申請的，會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印標記為“簽收”的“通用回復(fù)報文（031）”后，查收原貼出人劃轉(zhuǎn)的再貼現(xiàn)票款，進行相應(yīng)賬務(wù)處理。會計分錄為：
借：XX存款賬戶
貸：再貼現(xiàn)
3.原貼出人駁回回購式再貼現(xiàn)贖回申請的，會計營業(yè)部門操作人員登錄電子商業(yè)匯票系統(tǒng)查詢打印標記為“駁回”的“通用回復(fù)報文（031）”后，重新向原貼出人發(fā)出回購式再貼現(xiàn)贖回申請，然后登錄中央銀行會計集中核算系統(tǒng)直接從原貼出人賬戶扣劃再貼現(xiàn)票款，按合同約定收取未按期贖回的罰息，并通知原貼出人再貼現(xiàn)票款已扣收。會計分錄為：
借：XX存款賬戶
貸：再貼現(xiàn)
原貼出人賬戶資金不足以支付票款的，按照中國人民銀行逾期貸款的相關(guān)規(guī)定處理。
中國人民銀行扣收款項不成功的，可行使票據(jù)處置權(quán)（業(yè)務(wù)流程詳見電子商業(yè)匯票系統(tǒng)相關(guān)業(yè)務(wù)處理手續(xù)）。
附件：再貼現(xiàn)申請書.xls
術(shù)語表
網(wǎng)站地圖
無障礙瀏覽
English Version
京公網(wǎng)安備 11010202000016號